Taller de PEPS y Promedio Ponderado

LIBRO DIARIO



FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1FEB/ 143501 INVENTARIOS 6300000
240801 IVA DESCONTA 1008000
236540 R/FXPAGAR 220500
220501 PROVEEDORES 7087500



IVA=6'300000X16%

R/FTE=6'300000X3.5%

PROVEEDORES=6'300000

+100800

-220500



FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

3FEB/05 413528 VENTAS 10080000
240802 IVA GENERADO 1612800
135515 ANTICIPOSR/F. 352800
130505 DEUDORES 11340000



7FEB/05 143501 INVENTARIOS 3'48000
240801 IVA DESCONT 5568000
236540 R/ FxP 121800
220501 PROVEDORES 3915000


8FEB/05 143501 INVENTARIOS 116000
240801 IVA DESCONT 18560
236540 R/FXP 4'060
22050 PROVEEDORES 130500



10FEB/05 413528 VENTAS (100X1500) 15000000
240802 IVA GENERADO 2400000
135515 ANTICIPO R/T 525000
130505 DEUDORES 16875000
613528 COSTO DE VENTA
143501 INVENTARIO



11FEB/05 417501 DEV.EN VTAS 750000
240502 IVA GENERADO 120000
135515 ANTICIPO 26250
130505 DEUDORES 843750
613528 COSTO DE VENTAS 250000
143501 INVENTARIO 250000



26FEB/05 220501 PROVEEDORES 7087500
421040 DSCTO EN COMPRAS 354375
111005 BANCOS 6733125

DEUDORES 11340.000
DSCTO 5% 567000
PAGO 10'773000


27FEB/05 130505 CLIENTES 1340000
530535 DSCTO VTAS 567000
110505 BANCOS 10'773000


28FEB/05 512010 GTO ADMON ARRE 1000000
522010 GTO VTAS ARRE 1000000
240803 IVA ARRENDAM 200000
236530 R/F ARRENDA 70000
233540 CXP SERVICIOS 2130000

DEPRECIACION (VEHICULO)
DEP=36000000=7200000= 6000000
5 12
AJUSTE

28FEB/05 516035 GTO DEPRECIACION 600000
159235 DEP ACUMULADA 600000


BALANCE GENERAL

ACTIVOS
BANCOS 24000000
INVENTARIOS 10000000
CxC CLIENTES 29000000
VEHICULO 36000000
DEP ACUMULADA (120000000)
TOTAL ACTIVOS 87000000

PASIVOS
PROVEDORES 31000000
TOTAL PASIVOS 31000000

PATRIMONIO
APORTES CAPITAL 15000000
UTILIDAD ACUMULADA 41000000
TOTAL PATRIMONIO 56000000

TOTAL PASIMO + PATRIMONIO 87000000