Libros Contables

OBJETIVOS
a- reforzar el conocimiento
b- Identificar los pasos en la contabilización de las operaciones comerciales
c- Desarrollar habilidades en los registros contables
d- Reconocer la globalización contable en forma secuencial
e- Afianzar los conocimientos en los registros contables.
f- Cuadrar los libros principales y auxiliares
g- Elaborar balances del mayor y de los auxiliares


La empresa Crazy People Ltda., propiedad de…. Para iniciar operaciones tiene:

En efectivo $ 50.000
Bancos:
De BBVA $5.800.000

Inventario de mercancías

15 manillas, referencia big brazo entero $ 20.000 C/U

24 camisas estampadas $ 3.000 C/U

32 manillas, referencia small a $ 5.000 c/u


Muebles y enseres:

1 Maquina de coser ( fileteadora) avaluado en $3.500.000

1 Maquina para bordados avaluado por $1.000.000

1 escritorio de madera para reuniones y otras cosas referentes a la empresa avaluado en $ 46.000

9 sillas de plástico rimax avaluadas en $10.000 c/u

1 vitrina de vidrio para exhibición referencia N° 5467 avaluada en $100.000 c/u

Cuentas por pagar:

A la Distribuidora de hilos Valentina s.a $ 200.000 y a vitrinas el usurero S.A $ 50.000

Taller Los Pujantes

Los pujantes Ltda., se dedican ala comercialización de libros (413528), utilizan el sistema de inventarios permanente y tenia el siguiente balance general al 31 enero/2005:
LOS PUJANTES LTDABalance general al 31 enero/2005
ACTIVOS:

BANCOS…………………... $24’000.000

INVENTARIOS…………….$10’000.000CXC
CIENTES…………….$29’000.000

Vehiculo…………………….$36’000.000

Dep.Acumulada….. $12’000.000

TOTAL ACTIVOS…………$87’000.000

PASIVOS:

PROVEEDORES………….$31’000.000
TOTAL PASIVOS………$31’000.000
PATRIMONIO:

APORTES DE CAPITAL… $15’000.000
UTILIDADESACUMULADAS $41’000.000
TOTAL PATRIMONIO:… $56’000.000
PASIVO Y PATRIMONIO: $87’000.000

Nota: el saldo de inventarios son: 200 libros a $ 50.000 c/u“todos sus inventarios están gravados con iva 16% y pertenece al régimen común del IVA. El vehiculo es para uso exclusivo de la gerencia.
Feb 01: compro a crédito al proveedor “ A Ltda. “ 100 libros a $ 70.000 c/u, descuento comercial del 10% descuento PPP 20 % /5, 15%/15, 5%/30.

Feb 03: Vendió a crédito al cliente “ X Ltda.” 80 libros a $ 140.000 c/u, descuento comercial del 10%, descuento PPP 20%/5, 15%/ 15, 5%/30

Feb 07: compro a crédito al proveedor “ B Ltda.” 60 libros a $ 58.000 c/u.

Feb 08: devolvió 2 libros al proveedor “B Ltda.”

Feb 10: Vendió a crédito a cliente “ Y Ltda..”

Feb 11: El cliente “ Y Ltda.” Devolvió 5 libros

Feb 26: Giro cheque para pagar la totalidad al proveedor “ A Ltda.” (Feb 1)

Feb 27: El cliente “ X Ltda. “ (Feb 3) consigno la totalidad quedando a paz y salvo.

Feb 28: Le llego factura de “ arrendamos Ltda..” cobrandole el arriendo por valor de $ 2’000.000 mas iva del 10% (50% admón., 505 ventas).

Libro Diario

Peps

Promedio Ponderado

ARCHIVISTICA

El archivos es importante para la administración ya que permite toma de decisiones y Fuentes de historia.

Gestión documental

Conjunto de actividades administrativas y técnicas tendientes ala planificación y buen manejo de los archivos para que estos se co0nserven (Art. 3. ley 594 de 2000).

Esto con el fin de que haya transparencia en la gestión administrativa.

Debe de haber un equipo que dirija y se responsabilice de la documentación.

PDG-programa de gestión documental

Se compone de consideraciones básicas de tipo administrativo, económico y archivistito.
Se basa en la adopción de tablas de retención documental, seguimiento, identificación de los procesos de un programa de gestión documental y sus flujos de información.

Proceso de producción de documentos:

1-Creación y diseño de documentos: se basa en métodos de impresión y selección de soportes documentales.

2-Normalización de la producción documental: Formatos impresos y numerote copias de los archivos.

Proceso de recepción:

1-Radicación: Procedimiento en el que se le asigna un numero a las comunicaciones recibidas o producidas dejando constancia, fecha y hora.

2-Registro: Procedimiento en el que las entidades ingresan en subsistemas, se caracteriza por datos anexos.


Proceso de distribución:

1-Distribución de documentos recibidos: consiste en registrar la llegada del documento identificación de dependencias.

2-Distribución de documentos internos: Identificación de dependencias, enrutamiento de documentos a dependencia.

3-Distribución de documentos enviados: Definición de medios de distribución, fax, correo, etc.


Proceso de tramite:

1-Recepción de solicitud o tramite: Diligenciamiento de platilla de control y ruta de tramite.

2-Respuesta: Preparación y proyección de respuesta.


Proceso de organización:

1-clasificación documental: Aplicación del atabla de retención y/o valoración de la dependencia.
Conformación de series y subseries de documentos.

2-ordenación documental: Crear y cerrar expedientes, organización de series documentales, foliación.

3-Descripción documental: Análisis de información y extracción de contenidos.


Los documentos son importantes por que permiten comunicación humana.
Son medio valioso de información, son comprobantes es decir sirven de constancia.

CLASES DE DOCUMENTOS

-Sustantivos: se derivan de las funciones específicas de la entidad.

-Facilitativos: Son documentos comunes a todas las instituciones.


Ciclo vital de los documentos



Primera edad: planificación

Segunda edad: vigencia

Tercera edad: fase permanente

VALORACION
Permite determinar valores primarios y secundarios de los documentos y su permanencia en cada fase de archivo.




Primarios

-administrativo

-Legal
-Fiscal
-contable
-Técnico

secundarios:

-historia
-cultura
-ciencia
-investigacion

Podemos llevar el manejo de nuestros archivos mediante:


Cuadro de clasificacion documental

Registro en el formato de inventario